Квалификация нарушений по 33 статье НК в малом бизнесе

Практически 100% актов проверок налоговые органы и ДФР пишут с квалификацией по п.4 ст.33 НК.

Только в последние годы больше внимания уделяется малому и среднему бизнесу.

В центре внимание:

1. Группы компаний с единым бизнес-процессом и разными системами налогообложения.

Например

Компания А на ОСН продает бытовую технику, взаимозависимая компания Б на УСН осуществляет установку и ремонт этой техники.

или

Компания А на УСН ресторан, открывает второй ресторан взаимозависимую компанию Б тоже на УСН.

И масса иных вариаций.

2. Компании, которые берут в пользование имущество собственников бизнеса (аренда недвижимости и других активов, использование транспортных средств в служебных целях и т.п.)

3. Бизнес, который привлекает индивидуальных предпринимателей, в том числе ИП-управляющих и самозанятых

4. Сделки с взаимозависимыми лицами по купле-продажи активов, в том числе передача имущества в процессе реорганизации

5. Сделки по экспорту товаров взаимозависимым компания через фиктивных посредников (импорт разбирали на прошлом семинаре).

Нарушений очень много в разных вариантах и схемах в зависимости от бизнес-процессов компании.

Практика 2024-2025 годов очень обширная, причем формируется в основной массе в рамках камерального контроля и уголовных дел.

🎯 Разберем реальные акты проверок по п.4 ст.33 НК с квалификацией нарушений для ИП, организаций на УСН и групп компаний со смешанными системами налогообложения субъектов хозяйствования за 2024-2025 год

🎯 Проанализируем схемы, которые содержат признаки для квалификации по п.4 ст.33 НК и разберем возможные налоговые и уголовные последствия

🎯 Сделаем оценку рисков в цифрах – не каждая бизнес-схема, которая содержит признаки 33 статьи будет иметь последствия, но следует понимать сколько конкретно может стоить ошибка и как не перейти ту тонкую границу, после которой начинаются доначисления и уголовная ответственность

🎯 Расскажем про триггерные точки, по которым налоговая вычисляет схему вашей работы и проговорим алгоритм действий   как начинается проверка и варианты развития событий при проверках налоговой и при проверках ДФР.

Присылайте свой пример или вопрос на адрес office@belaudit.by, с пометкой «Вопрос к семинару — Малый бизнес и 33 статья».

Разберем их на цифрах с оценкой рисков и последствий, и обязательно с соблюдением полной конфиденциальности!