Slide

ВЕБИНАР
1 марта
10:00-15:00

Дивиденды

Правовое регулирование, учет, налогообложение, ошибки

Slide

ВЕБИНАР
5 АПРЕЛЯ
10:30-13:00

Закрытие квартала:
налог на прибыль-2024

Затраты, не учитываемые при налогообложении прибыли

ТОП-5 варианта уплаты налогов при отсутствии денег на счетах

  • Запись опубликована:26 декабря, 2023

Полезный материал от налогового консультанта

Говорят, заплати налоги и спи спокойно.  Но если срок уплаты приближается, а денег на расчетном счете нет, то становится как-то тревожно: операции по счетам будут приостановлены, нормальная деятельность станет невозможной, будут присвоены баллы риска для назначения выборочной проверки, да ещё и штраф в размере 40% от неуплаченной суммы можно получить.

Спокойно!

Налоговый консультант подскажет, что можно сделать.

Вариант 1. Зачет имеющейся переплаты

Проведите “внеплановую инвентаризацию” расчетов с бюджетом. Не обязательно назначать комиссию и оформлять протоколы. Достаточно в личном кабинете субъекта хозяйствования на портале МНС запросить в разделе “Заявка на документы” сведения о задолженностях, переплатах и пене на определённую дату. Зачет переплаты инспекция сделает самостоятельно: в пределах одного налога не позднее одного рабочего, а между налогами не позднее трех рабочих дней со дня выявления задолженности.

Вариант 2. Зачет разницы между суммой налоговых вычетов по НДС и общей суммой НДС, исчисленной по реализации

Если вы являетесь плательщиком НДС и у вас есть обороты по реализации, облагаемые НДС по ставкам 10% или 0%, то приходящиеся на эти обороты суммы вычетов можно принять в полном объёме и в случае превышения суммы налоговых вычетов над суммой исчисленного НДС провести зачет получившейся разницы. В этом случае необходимо подать заявление о зачете (возврате) разницы между суммой налоговых вычетов по НДС и общей суммой НДС, исчисленной по реализации.

Вариант 3. Уплата налогов иным лицом

С 2018 года не обязательно производить оплату налогов самостоятельно со своего счета. Уплатить налог за вас может иное лицо. Например, вы можете заключить договор займа и указать в качестве реквизитов для перечисления денежных средств реквизиты для уплаты налогов.

Вариант 4. Взыскание налогов за счет дебиторов

Уплатить налоги можно и за счет ваших должников. В течение пяти рабочих дней со дня наступления срока уплаты налогов необходимо представить в инспекцию перечень дебиторов по установленной форме и копии документов, подтверждающих задолженность дебиторов перед вами и истечение срока исполнения обязательств. Такими документами могут быть могут договор, ТН или ТТН, акты сдачи-приемки выполненных работ, оказанных услуг, регистры бухгалтерского учета с расшифровкой дебиторской задолженности.

При этом не забудьте для избежания штрафа своевременно направить в банк поручение на уплату налогов.

Вариант 5. Инвентаризация вычетов по НДС

Налоговые вычеты по НДС – это легальный способ уменьшить сумму налога к уплате. Чтобы точно забрать их все и не переплачивать проведите инвентаризацию вычетов! Сделать это можно тремя способами.

Во-первых, проверьте в бухгалтерском учете сальдо по дебету счета 18: это сумма непринятых вычетов, по которой отсутствует ЭСЧФ. Недостающие ЭСЧФ истребуйте у своих контрагентов.

Во-вторых, проверьте неподписанные ЭСЧФ на портале. Вы вправе подписать такие ЭСЧФ до срока предоставления декларации и применять отраженные в них суммы вычетов по НДС.

В-третьих, запустите камеральный контроль и проверьте, равны ли суммы вычетов по данным вашего бухгалтерского учета и по данным портала. Если сумма вычетов на портале больше, то вероятнее всего суммы вычетов по каким-то причинам не были отражены в учете. Отразите недостающие суммы вычетов в бухгалтерском учете, примените их и уменьшите сумму налога к уплате.

Бизнес ежедневно сталкивается с большим количеством вызовов. Чтобы разобраться с каждым из них, нужно потратить время.

А время – единственный невосполнимый ресурс.

Специалисты «БелАудитАльянс» готовы сэкономить ваши силы и время и взять на себя решение «налоговых» вопросов. Мы подскажем:

  • сколько бизнес будет платить налогов и какие они будут по структуре;
  • как можно законно оптимизировать уплату налогов;
  • как избежать налоговых рисков;
  • как правильно отвечать на требования налоговых органов и какие документы отправлять.

Подробная информация о налоговом консультировании – ТУТ 

Оставьте оценку этой статье
[Общий: 0 В среднем: 0]