Полезный материал от налогового консультанта
Говорят, заплати налоги и спи спокойно. Но если срок уплаты приближается, а денег на расчетном счете нет, то становится как-то тревожно: операции по счетам будут приостановлены, нормальная деятельность станет невозможной, будут присвоены баллы риска для назначения выборочной проверки, да ещё и штраф в размере 40% от неуплаченной суммы можно получить.
Спокойно!
Налоговый консультант подскажет, что можно сделать.
Вариант 1. Зачет имеющейся переплаты
Проведите «внеплановую инвентаризацию» расчетов с бюджетом. Не обязательно назначать комиссию и оформлять протоколы. Достаточно в личном кабинете субъекта хозяйствования на портале МНС запросить в разделе «Заявка на документы» сведения о задолженностях, переплатах и пене на определённую дату. Зачет переплаты инспекция сделает самостоятельно: в пределах одного налога не позднее одного рабочего, а между налогами не позднее трех рабочих дней со дня выявления задолженности.
Вариант 2. Зачет разницы между суммой налоговых вычетов по НДС и общей суммой НДС, исчисленной по реализации
Если вы являетесь плательщиком НДС и у вас есть обороты по реализации, облагаемые НДС по ставкам 10% или 0%, то приходящиеся на эти обороты суммы вычетов можно принять в полном объёме и в случае превышения суммы налоговых вычетов над суммой исчисленного НДС провести зачет получившейся разницы. В этом случае необходимо подать заявление о зачете (возврате) разницы между суммой налоговых вычетов по НДС и общей суммой НДС, исчисленной по реализации.
Вариант 3. Уплата налогов иным лицом
С 2018 года не обязательно производить оплату налогов самостоятельно со своего счета. Уплатить налог за вас может иное лицо. Например, вы можете заключить договор займа и указать в качестве реквизитов для перечисления денежных средств реквизиты для уплаты налогов.
Вариант 4. Взыскание налогов за счет дебиторов
Уплатить налоги можно и за счет ваших должников. В течение пяти рабочих дней со дня наступления срока уплаты налогов необходимо представить в инспекцию перечень дебиторов по установленной форме и копии документов, подтверждающих задолженность дебиторов перед вами и истечение срока исполнения обязательств. Такими документами могут быть могут договор, ТН или ТТН, акты сдачи-приемки выполненных работ, оказанных услуг, регистры бухгалтерского учета с расшифровкой дебиторской задолженности.
При этом не забудьте для избежания штрафа своевременно направить в банк поручение на уплату налогов.
Вариант 5. Инвентаризация вычетов по НДС
Налоговые вычеты по НДС – это легальный способ уменьшить сумму налога к уплате. Чтобы точно забрать их все и не переплачивать проведите инвентаризацию вычетов! Сделать это можно тремя способами.
Во-первых, проверьте в бухгалтерском учете сальдо по дебету счета 18: это сумма непринятых вычетов, по которой отсутствует ЭСЧФ. Недостающие ЭСЧФ истребуйте у своих контрагентов.
Во-вторых, проверьте неподписанные ЭСЧФ на портале. Вы вправе подписать такие ЭСЧФ до срока предоставления декларации и применять отраженные в них суммы вычетов по НДС.
В-третьих, запустите камеральный контроль и проверьте, равны ли суммы вычетов по данным вашего бухгалтерского учета и по данным портала. Если сумма вычетов на портале больше, то вероятнее всего суммы вычетов по каким-то причинам не были отражены в учете. Отразите недостающие суммы вычетов в бухгалтерском учете, примените их и уменьшите сумму налога к уплате.
Бизнес ежедневно сталкивается с большим количеством вызовов. Чтобы разобраться с каждым из них, нужно потратить время.
А время – единственный невосполнимый ресурс.
Специалисты «БелАудитАльянс» готовы сэкономить ваши силы и время и взять на себя решение «налоговых» вопросов. Мы подскажем:
- сколько бизнес будет платить налогов и какие они будут по структуре;
- как можно законно оптимизировать уплату налогов;
- как избежать налоговых рисков;
- как правильно отвечать на требования налоговых органов и какие документы отправлять.
Подробная информация о налоговом консультировании — ТУТ
