СЕМИНАР | 15 ДЕКАБРЯ | 10:00-15:00
Налоговые проверки-2023
П.4 ст. 33 НК: практика применения, правила налоговой корректировки, примеры из налоговой практики
Практика применения п.4 ст.33 НК формируется через налоговые проверки.
Следовательно, нарушения, которые отражают проверяющие в актах проверки, мы видим только по факту – когда есть акт проверки.
Анализ налоговой практики позволяет нам сформировать понимание какие операции будут нести повышенные риски для бизнеса, что надо менять и как надо мыслить, чтобы самому оценивать операции на предмет возможной корректировки по п. 4 ст. 33 НК.
На семинаре
- Рассмотрим практику налоговых проверок по п. 4 ст. 33 НК за 2023 год
- Детально поговорим о совершенно новых нарушениях, квалифицированных по п.4 ст. 33 НК
- На примерах посмотрим, как проверяющие производят налоговую реконструкцию нарушений: какими методами проводят расчет доначисленных налогов, какие расходы принимают в зачет
- Поговорим о последующих доначислениях в ФСЗН и Белгосстрах в части переквалификации трудовых отношений из гражданско-правовых
- Рассмотрим в чем отличие проверок налоговых органов от налоговых проверок ДФР
- Обсудим острый вопрос «ущерба для бюджета»: как он рассчитывается и почему он может быть не равен сумме доначислений по акту проверки
Что даст участие в семинаре участникам? Вы получите:
Обзор новых практических ситуаций, которые могут быть квалифицированы в рамках п.4 ст. 33 НК
Новый взгляд на то, как проверяющие анализируют затраты с позиции экономической обоснованности
Сможете понять, есть ли у вас нарушения, самостоятельно проанализировать риски и понять «цену вопроса»
Скорректировать ситуации, которые несут налоговые риски на будущее
Спикер
Елена Жугер
Собственник и директор аудиторской компании ООО «БелАудитАльянс», аудитор и налоговый консультант
Cпециализация:
-
оптимизация налогообложения, налоговые проверки;
-
оценка рисков в хозяйственной деятельности;
-
постановка бухучета и организация документооборота с нуля;
-
эксперт-специалист в судах по вопросам бухгалтерского учета и налогообложения;
-
проведение авторских семинаров для собственников бизнеса и директоров в области финансов и организации учета.
Программа
Блок 1
Дробление бизнеса
- Дробление в малом бизнесе: сделки с ИП, с физлицами на едином налоге и самозанятыми, группы компаний на УСН, в том числе с ИП или физлицами
- Квалификация дробления в группе ИП
- Механизм доначисления налогов
- Практика зачета уплаченных налогов
Блок 2
Подмена трудовых отношений гражданско-правовыми
- Сделки с ИП, в том числе в сделках ИП Главный бухгалтер и ИП-юрист
- Сделки с самозанятыми и физлицами на едином налоге
- ИП-управляющий – практика проверок. Есть ли место ИП-управляющим в 2024 году?
- Договор обратной комиссии с ИП при перевозках Яндекс/Uber – уход от уплаты УСН со всей суммы выручки и подмена трудовых отношений
- Механизм доначисления налогов
- Практика зачета уплаченных налогов
Блок 3
Экономическое обоснование затрат
- Выплата завышенной суммы компенсации за использование авто в служебных целях или вместо заработной платы
- Договора аренды имущества с учредителями и взаимозависимыми лицами
- Новые подходы в оценке налоговых затрат с точки зрения экономической обоснованности
Блок 4
Использование принципов ТЦО для квалификации нарушений с позиции п.4 ст.33
- Выкуп лизингового авто: практика квалификации в рамках камерального контроля и выездных проверок
- Договора займа – контроль за доходами/расходами как у займодавца, так и у займополучателя
Блок 5
Оценка и устранение налоговых последствий
- Самостоятельная оценка налоговых рисков и стратегические решения по выбору механизма устранения
- Расчет суммы ущерба для бюджета
- Самостоятельное устранение нарушений по п.6 ст. 33 НК
- Доплата отчислений в ФСЗН и Белгосстрах
- Механизм отражения в бухгалтерском учете актов проверки по п. 4 ст. 33 НК
