Организация направила в командировку 2 сотрудников, один из которых является держателем корпоративной дебетовой карточки. Этот сотрудник оплатил расходы по проезду за всех (двух) командированных сотрудников. Составил авансовый отчет, предоставил чеки и счета с гостиницы и включил данные суммы себе в авансовый отчет. Письменное согласие второго сотрудника на оплату расходов отсутствует.
Ошибка: недостаточное документальное оформление и (или) неверно произведенный расчет с сотрудниками.
Обоснование
При направлении в одну служебную командировку нескольких работников допускается (с письменного согласия всех командированных работников) проведение оплаты расходов по проезду к месту служебной командировки и обратно, найму жилого помещения одним из командированных работников за всех работников, направленных в данную служебную командировку, со счета клиента, доступ к которому обеспечивается корпоративной дебетовой карточкой (п. 78 Инструкции о порядках ведения кассовых операций и расчетов наличными денежными средствами, утв. постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 19.03.2019 № 117).
Необходимо обратить внимание, что суточные включаются в авансовый отчет каждого сотрудника.
